Fazer uma Análise Financeira dentro de uma empresa é algo essencial para sua manutenção ao longo do tempo.
Dessa forma, a Análise Financeira é um processo útil para alavancar a empresa e atrair mais clientes e investidores.
O que é a análise financeira?
Também chamada de Análise de Resultados ou Análise Econômica, a Análise Financeira é o estudo da capacidade de geração de lucro de uma empresa.
Dessa maneira, com ela, é possível medir seu desenvolvimento e avaliar a situação financeira do negócio. Assim, possibilitando um melhor uso de recursos.
Sendo assim, a Análise Financeira é feita a partir de indicadores que ajudam na análise do real desempenho do empreendimento.
Dessa forma, contribuindo para a tomada de decisões no curto, médio e longo prazo.
Como alcançar o equilíbrio financeiro?
Um bom gestor deve estar sempre buscando as melhores estratégias para utilizar os recursos da empresa.
Para isso, é importante fazer um estudo sobre a viabilidade do negócio, através da análise da estabilidade e lucratividade dentro das seguintes áreas:
Custo fixo
Os custos fixos são aqueles relacionados a manutenção e existência da empresa, que não se alteram com o aumento ou diminuição da produção, como:
- Segurança;
- Aluguel de Equipamentos;
- Pagamento de Salários;
- Limpeza.
O acompanhamento desses custos deve ser regular, assim como as ações para reduzi-los.
Custo variável
Os custos variáveis são aqueles que se alteram de acordo com o volume de produção e de vendas em um determinado período, o que influencia no preço dos produtos.
Sendo assim, entre os principais, estão:
- Compra de matérias-primas;
- Pagamento de comissões;
- Insumos.
Em geral, é mais vantajoso para as empresas possuírem gastos variáveis, que podem ser reduzidos de acordo com os objetivos do negócio.
Lucro Operacional
O lucro operacional representa o resultado final após a dedução dos custos fixos e variáveis no período.
Margem de contribuição
A margem de contribuição é a quantia de dinheiro que sobra da Receita obtida após a retirada de todos os custos e despesas variáveis.
Assim, ela auxilia na análise do ponto de equilíbrio da empresa e de sua lucratividade, pois quanto maior, melhor será a saúde da empresa.
Preço de Vendas
Avaliar o preço dos seus produtos e serviços deve ser uma prioridade para um bom equilíbrio financeiro.
Para isso, é preciso levar em conta fatores de competitividade, visão do consumidor, lucratividade e demanda de clientes.
Faturamento
Observar o faturamento periódico possibilita monitorar seu volume de vendas, além de conhecer a demanda pelos produtos e serviços ao longo dos meses.
Crescimento
O fator crescimento representa o a evolução patrimonial da empresa, demonstrada através da análise de patrimônio líquido, do volume de faturamento e da estrutura do negócio.
Fluxo de Caixa
O Demonstrativo de Fluxo de Caixa, também chamado de DFC, é o controle de entradas e saídas durante determinado período, mostrando o resultado dessa movimentação.
Dessa forma, ele serve para melhorar o controle do fluxo de caixa e auxiliar na tomada de decisões bem fundamentadas financeiramente relacionadas à empresa.
Isso porque ajuda a entender e analisar a capacidade de uma empresa de gerar caixa e equivalente em um determinado período por meio de seus pagamentos e recebimentos em dinheiro.
Como fazer a Análise Financeira?
Dentro da Análise Financeira, existem pontos fundamentais a serem utilizados, chamados de indicadores.
Dessa forma, são eles que demonstram, em números e dados concretos, o estado financeiro do empreendimento.
Inclusive, é através desses indicadores que são conhecidas comparações do desempenho durante determinados períodos de tempo, que contribui para a análise do resultado de decisões anteriores.
Assim, com essas informações, fica possível fazer ajustes, cortes e até investimentos necessários, a fim de prolongar a vida da empresa.
Índice de Endividamento
Serve para avaliar o volume de débitos com o capital da empresa, informando quanto das movimentações da empresa deriva de capital próprio ou de terceiros.
Índice de Rentabilidade e Lucratividade
Demonstra a relação do lucro operacional com as vendas da empresa, a partir de medidas quantitativas.
Por isso, nele, são relacionadas variáveis das demonstrações contáveis, como o Balanço Patrimonial.
Além disso, é possível conhecer a capacidade de analisar o lucro líquido de um negócio.
Índice de Liquidez
Faz a avaliação do período em que a empresa consegue se manter, ou seja, assumir suas obrigações financeiras.
Por isso, é extremamente importante dentro da Análise Financeira.
Dessa forma, suas informações para cálculo são retiradas do Balanço Patrimonial, que costuma ser atualizado com frequência.
Índice de Prazo Médio de Pagamento e Recebimento
O Índice de Prazo Médio de Pagamento avalia o número médio de dias que a empresa demora para cumprir com suas obrigações financeiras com fornecedores.
Já o Índice de Prazo Médio de Recebimento determina o período, em dias, que a empresa leva para receber o valor da venda de seus produtos e/ou serviços.
Qual a importância da Análise Financeira?
Muitas empresas acabam quebrando por não conseguirem detectar problemas internos, muitas vezes relacionados às finanças do negócio.
Dessa forma, essas situações acabam provocando a queda do rendimento e, consequentemente, de geração de lucro da empresa.
Assim, prejudicando seu fluxo de caixa e diminuindo cada vez mais o capital de giro.
Para evitar isso, a análise financeira é uma excelente alternativa, possibilitando, assim, uma gestão eficaz e a manutenção de um negócio lucrativo.
O que é análise financeira?
A análise financeira é avaliação ou estudo da capacidade de lucro de um negócio ou projeto.
Quais são os tipos de análise financeira?
Balanço patrimonial, demonstração de resultados em exercício (DRE) e demonstração de fluxo de caixa (DFC).
O que são KPIs financeiros?
Do termo em inglês, Key Performance Indicator, os KPIs mede o desempenho de ações e estratégias de uma empresa.
Uma resposta
Tenho muita dificuldade em análise financeira e gostar-me-ia aperfeiçoando mais!
Estas informações foram muito útil pra mim!